Online pénztárgép buktatta le a csalót

Egy kereskedő szinte kivétel nélkül minden termékét 5%-os áfával ütötte be a pénztárgépébe, ami szemet szúrt a NAV kockázatelemzőinek, így próbavásárlást tartottak nála. Az ellenőrök is 5%-os áfával kaptak blokkot nem 5%-os áfa alá tartozó termékekről.

A Nemzeti Adó- és Vámhivatal a kereskedő által elkövetet csalás által 10 millió forintos adófizetési kötelezettséget állapított meg, miután a kockázatelemzőknek feltűnt, hogy túl nagy arányban kerülnek beütésre 5%-os ÁFÁ-val a termékek.

A csalásra úgy derült fény, hogy a pénztárgépek adatai azonnal megjelennek valós időben a NAV rendszereiben is, amiket immár mesterséges intelligencia is folyamatosan elemez kockázatelemzés céljából, illetve a revizorok is rendszeresen áttekintik a beérkező adatokat. Jelen esetben tovább tetézte a helyzetet, hogy a termékek beszerzésekor alkalmazott 27%-os, és az eladások után elszámolt 5%-os ÁFA tartalom között olyan mértékű különbözet keletkezett, hogy a vidéki vállalkozás még ÁFA visszatérítésre is beadta igényét, noha a NAV adatai szerint sem beruházás, sem eszközbeszerzés nem történt, ami indokolta volna az ÁFA visszatérítést, így kezdték el ellenőrizni a vállalkozás adatait.

Az ellenőrzést követően a vállalkozó azonnal javította a hibát önrevízióval, és nem várta meg az ellenőrzés kiterjesztését.

A NAV felhívja a vállalkozók figyelmét arra, hogy a termékek és szolgáltatások ÁFA tartalmát nem a vállalkozó határozza meg, hanem azokat minden esetben szigorú jogszabályok rögzítik.